La administración Trump exigiría a los contribuyentes de EEUU revelar su ciudadanía y estatus de autorización de trabajo al Servicio de Impuestos Internos (IRS) como parte de un cambio propuesto a la declaración anual de impuestos que casi todos los trabajadores presentan cada año.
Trump insiste en que el ISR debe exigir a los contribuyentes revelar su estatus de ciudadanía; críticos advierten que podría utilizarse para deportar
El acuerdo para compartir datos fue detenido por un juez federal, quien determinó que violaba las leyes federales de privacidad del contribuyente, y la suspensión permanece vigente mientras el caso se resuelve en los tribunales. Sin embargo, antes de ser detenido, se descubrió que el IRS ya había entregado las direcciones de 47,000 personas a ICE.
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Funcionarios de la administración argumentan que el nuevo requisito ayudará al gobierno federal a tomar medidas contra los inmigrantes indocumentados que cobran beneficios federales para los cuales no son elegibles, lo que potencialmente ahorraría a los contribuyentes hasta 2,000 millones de dólares. Sin embargo, defensores de los contribuyentes y de la privacidad afirman que los datos podrían utilizarse para ayudar a localizar y deportar a inmigrantes indocumentados.
“Podría utilizarse como una herramienta de aplicación de las leyes de inmigración, y esa es probablemente la razón por la que lo están haciendo”, dijo David Bier, director de estudios de inmigración en el Instituto Cato, de tendencia libertaria.
La mayoría de los estadounidenses lo verá como una nueva casilla de verificación que le otorga al gobierno aún más información sobre los contribuyentes. Pero quienes viven en el país de forma ilegal se enfrentan a una elección más complicada: declarar en su declaración de impuestos que no están autorizados a vivir en EE. UU. o mentir en la declaración, lo cual constituye un delito grave. Algunos podrían dejar de presentar sus impuestos por completo.
“Está arrastrando al IRS a las políticas migratorias de esta administración”, dijo Nina Olson, directora ejecutiva del Center for Taxpayer Rights.
El IRS publicó su borrador del formulario 1040 para 2026 a finales de agosto. Incluye la pregunta: “Al momento de presentar su declaración, ¿es usted, y su cónyuge si presentan una declaración conjunta, ciudadano de EEUU, nacional de EEUU o un extranjero legalmente autorizado para trabajar en EEUU?”. Hay casillas de “Sí” o “No” tanto para el declarante como para su cónyuge. Un borrador de un segundo formulario, conocido como Anexo 3-A y utilizado para reclamar créditos fiscales reembolsables, formula una pregunta similar.
Las preguntas no son opcionales. Cada declarante de impuestos debe certificar bajo pena de ley su estatus migratorio o de ciudadanía ante el IRS para presentar su declaración.
El Departamento del Tesoro afirma que la nueva pregunta tiene como objetivo evitar que los inmigrantes indocumentados se aprovechen de los créditos fiscales reembolsables, como el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Adicional por Hijo. Estos son créditos a los que pueden optar los trabajadores y familias de ingresos bajos y medios, y que a menudo resultan en un reembolso para el contribuyente.
En un comunicado, un funcionario del Departamento del Tesoro señaló que la información estará “sujeta a una variedad de protecciones de privacidad, divulgación y otras protecciones legales”. El comunicado no aclaró si la información se compartirá con las agencias de aplicación de la ley de inmigración.
A pesar de no estar autorizados para vivir y trabajar en EEUU, los inmigrantes indocumentados sí pagan impuestos. Un informe de 2024 del Defensor del Contribuyente Nacional identificó 3,8 millones de declaraciones de impuestos en las que el contribuyente utilizó un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Aunque el ITIN puede emitirse para diversos fines, los trabajadores indocumentados que no pueden obtener un número de Seguro Social se encuentran entre quienes los utilizan.
Los datos del IRS muestran que los contribuyentes que presentaron esas casi 4 millones de declaraciones pagaron 14,400 millones de dólares en impuestos sobre la renta y 6,500 millones de dólares en impuestos de Seguro Social y Medicare.
Se requiere un Número de Seguro Social válido, y no un ITIN, para calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo. El IRS coteja los Números de Seguro Social con los registros de la Administración del Seguro Social para cada reclamación del EITC.
Debido a este proceso, Olson considera que la nueva propuesta es innecesaria.
“Su estatus de ciudadanía o residencia no es información que el IRS necesite para procesar una declaración. Ni siquiera es información que el IRS necesite para procesar estos créditos fiscales”, afirmó. “El IRS ya cuenta con los datos del Seguro Social de los contribuyentes, así como con la información del ITIN. Ya tiene lo que necesita para procesar una declaración”.
En general, los inmigrantes sin un estatus legal permanente no son elegibles para recibir beneficios federales desde que el Congreso reformó los programas de asistencia social federal a mediados de la década de 1990. Un declarante de impuestos necesita ser ciudadano estadounidense o residente permanente (tenedor de green card) para reclamar el EITC o el Crédito por Hijo, con algunas excepciones limitadas.
Sin embargo, algunos inmigrantes en EEUU que actualmente califican para algunos de estos créditos ya no lo harían bajo la nueva política. Esto incluiría a las personas cubiertas por el programa Acción Diferida para los Llegados en la Infancia (DACA), creado durante la era Obama, a quienes tienen el Estatus de Protección Temporal (TPS) y a los trabajadores temporales que se encuentran en el país con visas H-1B.
La administración Trump argumenta en su propuesta que la Ley de Responsabilidad Personal y Reconciliación de Oportunidades de Trabajo, la ley que rige quién es elegible para los programas de beneficios, debería aplicarse también a los créditos fiscales reembolsables. El trabajo de investigación publicado esta semana estima que 671,000 personas, incluidos 309,000 niños, perderán el Crédito por Ingreso del Trabajo bajo esta política. Cerca de otros 1,1 millones de personas, incluidos 574,000 niños, perderán el Crédito Adicional por Hijo.
La mayoría de los niños que perderían la elegibilidad para estos créditos son ciudadanos estadounidenses, según estos investigadores de la Universidad de Boston, la Universidad de Columbia y el Instituto de Impuestos y Política Económica, debido al estatus migratorio o de ciudadanía de uno o ambos padres.
El IRS, otro de los instrumentos antimigratorios de Trump
La administración Trump ha intentado utilizar al IRS para implementar sus políticas migratorias en el pasado. El año pasado, el Departamento del Tesoro acordó compartir información confidencial de contribuyentes inmigrantes con el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE) con el fin de identificar y deportar a personas que se encuentran ilegalmente en el país.
El acuerdo para compartir datos fue detenido por un juez federal, quien determinó que violaba las leyes federales de privacidad del contribuyente, y la suspensión permanece vigente mientras el caso se resuelve en los tribunales. Sin embargo, antes de ser detenido, se descubrió que el IRS ya había entregado las direcciones de 47,000 personas a ICE.